Отсутствует 45-й код вида операции в книге покупок: что делать?
Добрый день!
Приняли вычет по электронным услугам от иностранца по инвойсу за 1кв.2019г. в графе 2 книги покупок указали 01 код вида операции. В письме ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@ пояснили, что нужно было указывать 45 код, однако сделали они это после сдачи декларации за 1 квартал. Прилетело форматное требование через Контур.Экстерн, мол ставьте 45 код или выкидывайте вычет. Однако ни 1С, ни Контур.Экстерн не дают поставить 45 код, так как основания для его применения нет (приказ, постановление и тд),а письмо основанием не является. Кто-нибудь сталкивался и выходил из подобной ситуации?
Приняли вычет по электронным услугам от иностранца по инвойсу за 1кв.2019г. в графе 2 книги покупок указали 01 код вида операции. В письме ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@ пояснили, что нужно было указывать 45 код, однако сделали они это после сдачи декларации за 1 квартал. Прилетело форматное требование через Контур.Экстерн, мол ставьте 45 код или выкидывайте вычет. Однако ни 1С, ни Контур.Экстерн не дают поставить 45 код, так как основания для его применения нет (приказ, постановление и тд),а письмо основанием не является. Кто-нибудь сталкивался и выходил из подобной ситуации?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Приняли вычет по электронным услугам от иностранца по инвойсу за 1кв.2019г. в графе 2 книги покупок указали 01 код вида операции. В письме ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@ пояснили, что нужно было указывать 45 код, однако сделали они это после сдачи декларации за 1 квартал. Прилетело форматное требование через Контур.Экстерн, мол ставьте 45 код или выкидывайте вычет.Инспектору звонили?
Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций.." действительно не содержит кода вида операции "45".Цитата: ставьте 45 код или выкидывайте вычет. Однако ни 1С, ни Контур.Экстерн не дают поставить 45 код, так как основания для его применения нет (приказ, постановление и тд),Цитата из Письма ФНС России от 14.05.2019 N СД-4-3/8916@ "О порядке применения вычетов по НДС при приобретении услуг в электронной форме"
В целях применения вычетов сумм налога, указанных в пункте 2.1 статьи 171 Кодекса, графы книги покупок рекомендуется заполнять в следующем порядке:в графе 2 - код вида операции - 45;
в графе 3 - номер и дата договора или расчетного документа (счета на оплату услуг, акта об оказании услуг или иного документа со стороны иностранной организации), в которых указаны ИНН и КПП иностранной организации, а также сумма НДС;
в графе 7 - номер и дата документа, свидетельствующего о перечислении оплаты, а при безденежных формах расчетов - номер и дата документа, свидетельствующего о погашении задолженности.
Моя рекомендация позвонить инспектору и предоставить пояснения об отсутствии требуемого кода вида операции на Требование, оставить код 01, при исключении суммы вычета НДС по итогам камеральной проверки обратиться в суд.
Сумма вычета для вас существенна, окупит расходы на услуги юриста при обращении в суд? -
ViktoryBuh, Добрый день! Спасибо за ответ!
Инспектору позвонила сразу. Ответ: "или убирайте вычет или пытайтесь ответить на требование, правда, как мы не знаем".
Я уже написала пояснительное письмо и вычет подтвердила. Буду ждать ответной реакции от ИФНС.
