Заполнение декларации по НДС: как учесть переплату при выплате аванса?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: получилась такая ситуация: заключен договор на услуги на сумму 600000, аванс был 300000(был выписан авансовый счет фактура), по факту работ было выполнено на 180000т.(выписан сч. фактура на 180 т.р.). Не могу понять как теперь быть с этой переплатой

  Цитата: Может надо письмо от них что бы перекинуть остаток в счет погашения первого дог-ра?

  Это вам надо решать с вашим контрагентом.
  
  

  Цитата: как этот аван отразить в декларации по НДС?

  с/ф на аванс на сумму 300 000 регистрируете в книге продаж в периоде получения аванса (Постановление 1137 от 26.12.2011). В Декларации по НДС сумму аванса и сумму НДС отражаете Р 3 по строке 070 (Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
  
  В момент реализации выписываете с/ф на реализация на сумму 180 000, регистрируете его в книге продаж (Постановление 1137 от 26.12.2011), в Декларации по НДС отражаете Р 3 стр. 010.
  В этот же момент с/ф на аванс регистрируете в книге покупок на сумму зачета аванса (180 000) ((Постановление 1137 от 26.12.2011), принимаете НДС к вычету с аванса полученного, в Декларации по НДС сумму НДС отражаете Р 3 по стр 170 (Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@)
• geomech, получается что НДС заплатим с аванса 300т. а к вычету берем 180 т.  правильно? забыла уточнить, все операции прошли в одном налоговом периоде.
• Цитата: получается что НДС заплатим с аванса 300т. а к вычету берем 180 т.  правильно? забыла уточнить, все операции прошли в одном налоговом периоде.

  Книга продаж:
  Аванс 300 000 (НДС 50 000)
  Реализация 180 000 (НДС 30 000)
  
  Книга покупок:
  Аванс 180 000 (НДС 30 000)
• geomech, спасибо большое за помощь!
• ОльгаJ, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.